K protokolu NKÚ - Evidencia a stav vymáhania pohľadávok, evidencia záväzkov a ich usporiadanie
Prvá časť sa týka rokov 1999-2004.
Vymáhanie pohľadávok od čiernych pasažierov je dlhodobý problém.
„DPMK neevidoval k 31.12.2009 záväzky z obchodného styku staršie ako 30 dní, jeho platobná schopnosť bola dobrá.“
Úverová zaťaženosť je súvisí so súdnym sporom s OutClaim a z obstaraním nutných investícií, po schválení akcionárom.
K protokolu NKÚ - Úplnosť inventarizácie majetku a záväzkov k 31.12.2009, vysporiadanie a zúčtovanie inv. rozdielov
Vytýkané formálne nedostatky v súpisoch. Podľa audítorov sú v poriadku.
K protokolu NKÚ – Úroveň zmluvných vzťahov, plnenie záväzkov vyplývajúcich zo zmlúv a uplatňovanie sankcií pri nedodržaní zmlúv.
Predmetom jednotlivých zmlúv so spoločnosťou EMtest je okrem záručného a pozáručneho servisu, ktoré boli uskutočnené najmä z dôvodu zabezpečenia kvality servisu aj po uplynutí záručnej doby, aj podpora hotline. Zmluva rieši zodpovednosť poskytovateľa za rozsah a množstvo prenášaných súborov na server. Zároveň dodávateľ zabezpečuje aj prenos požadovaných súborov zo servera do automatov. Zmluva nepojednáva výlučne o záručnom a pozáručnom servise. Veľmi dôležitou časťou zmluvy je podpora hotline – softvérová podpora a zodpovednosť za prenos dát a funkčnosť automatov a súvisiacich aplikácií ako uceleného celku. Zároveň dodávateľ vykonáva /správu ekonomických a štatistických databáz automatov na serveri/, /zabezpečuje prístup do zoradených štatistických súborov o prevádzke automatov pre potreby ostatných úsekov DPMK a.s./. /Dodávateľ garantuje správnosť/ (prípadne opravu chýb) /pri prenose do ekonomických databáz/ a následne do celkových ekonomických ukazovateľov spoločnosti.
Zmluvu na dodávku 22 ks automatov nie je možné vypovedať v lehote 60 mesiacov. Dodávateľ predložil dve alternatívy financovania : 189 000 Sk/ks a štandardnú zmluvu o servise a podpore, alebo nadobúdaciu hodnotu 100 000,- Sk/ks a zmluvu o podpore a servise na 60 mesiacov s predĺženou zárukou na 60 mesiacov. Súčasťou servisného poplatku je okrem všetkých vyššie popísaných náležitostí aj postupné splácanie samotnej nadobúdacej hodnoty, preto je paušálna cena vyššia. Alternatívy boli riadne predostreté vedeniu spoločnosti a materiál bol predložený na zasadnutie predstavenstva dňa 29.5.2008 a 23.7.2008. Materiál z 23.7.2008 rieši aj toto alternatívne financovanie. Predstavenstvo schválilo alternatívne financovanie s rozloženou splátkou nadobúdacej ceny a zaviazalo GR realizovať nákup v zmysle alternatívneho financovania a servisnej zmluvy na 60 mesiacov vo výške 3300,- Sk/ks PA.
K protokolu NKÚ - Vnútorný kontrolný systém obchodnej spoločnosti
„DPMK mal zavedený a udržiavaný integrovaný manažérsky systém podľa STN EN ISO 9001, systém riadenia bezpečnosti podľa STN OH SAS 18001, systém enviromentálneho manažérstva podľa STN EN ISO 14001. Pravidelne vykonával interné audity a vnútropodnikové kontroly na odhaľovanie nedostatkov a minimalizovanie rizík“
„Vnútorný kontrolný systém testovaný na vybranom procese obstarania zásob hodnotíme ako účinný. Zavedené kontroly pred úhradou nákupov fungovali efektívne.“
K protokolu NKÚ – Odporúčania na riešenie zistených nedostatkov
- zabezpečiť správnosť účtovania obstarania majetku
- dohodnúť s mestom vykazovanie rezerv k pozemkom, ktoré sú predmetom obchodného sporu
- prikročiť k úsporám na strane nákladov, resp. zvýšiť tržby
- prehodnotiť v spolupráci s mestom nedokončené investície z hľadiska zámerov rozvoja dopravy a reálnosti ich využitia
- aktualizovať platnú smernicu o verejnom obstarávaní
- prehodnotiť vhodnosť používania elektronických aukcií pri zadávaní zákazok na stavebné práce s ohľadom na možné riziko síce nižšej ceny, ale možno na úkor kvality
- riešiť stratu hospodárskych stredísk zameraných na plnenie sociálneho programu (umyvárka a rekr. chata Dedinky a ubytovňa)
- zabezpečiť účinné opatrenia proti neoprávnenému používaniu majetku DPMK na súkromné účely (čo sa stalo v jednom prípade, kedy 2 zamestnanci použili revízorskú čítačku na surfovanie po internete)
- prehodnotiť zmluvy o službách na záručný a pozáručný servis predajných automatov na cestovné lístky z hľadiska opodstatnenosti výšky paušálov a podmienok vypovedania zmlúv
Prvá časť sa týka rokov 1999-2004.
Vymáhanie pohľadávok od čiernych pasažierov je dlhodobý problém.
„DPMK neevidoval k 31.12.2009 záväzky z obchodného styku staršie ako 30 dní, jeho platobná schopnosť bola dobrá.“
Úverová zaťaženosť je súvisí so súdnym sporom s OutClaim a z obstaraním nutných investícií, po schválení akcionárom.
K protokolu NKÚ - Úplnosť inventarizácie majetku a záväzkov k 31.12.2009, vysporiadanie a zúčtovanie inv. rozdielov
Vytýkané formálne nedostatky v súpisoch. Podľa audítorov sú v poriadku.
K protokolu NKÚ – Úroveň zmluvných vzťahov, plnenie záväzkov vyplývajúcich zo zmlúv a uplatňovanie sankcií pri nedodržaní zmlúv.
Predmetom jednotlivých zmlúv so spoločnosťou EMtest je okrem záručného a pozáručneho servisu, ktoré boli uskutočnené najmä z dôvodu zabezpečenia kvality servisu aj po uplynutí záručnej doby, aj podpora hotline. Zmluva rieši zodpovednosť poskytovateľa za rozsah a množstvo prenášaných súborov na server. Zároveň dodávateľ zabezpečuje aj prenos požadovaných súborov zo servera do automatov. Zmluva nepojednáva výlučne o záručnom a pozáručnom servise. Veľmi dôležitou časťou zmluvy je podpora hotline – softvérová podpora a zodpovednosť za prenos dát a funkčnosť automatov a súvisiacich aplikácií ako uceleného celku. Zároveň dodávateľ vykonáva /správu ekonomických a štatistických databáz automatov na serveri/, /zabezpečuje prístup do zoradených štatistických súborov o prevádzke automatov pre potreby ostatných úsekov DPMK a.s./. /Dodávateľ garantuje správnosť/ (prípadne opravu chýb) /pri prenose do ekonomických databáz/ a následne do celkových ekonomických ukazovateľov spoločnosti.
Zmluvu na dodávku 22 ks automatov nie je možné vypovedať v lehote 60 mesiacov. Dodávateľ predložil dve alternatívy financovania : 189 000 Sk/ks a štandardnú zmluvu o servise a podpore, alebo nadobúdaciu hodnotu 100 000,- Sk/ks a zmluvu o podpore a servise na 60 mesiacov s predĺženou zárukou na 60 mesiacov. Súčasťou servisného poplatku je okrem všetkých vyššie popísaných náležitostí aj postupné splácanie samotnej nadobúdacej hodnoty, preto je paušálna cena vyššia. Alternatívy boli riadne predostreté vedeniu spoločnosti a materiál bol predložený na zasadnutie predstavenstva dňa 29.5.2008 a 23.7.2008. Materiál z 23.7.2008 rieši aj toto alternatívne financovanie. Predstavenstvo schválilo alternatívne financovanie s rozloženou splátkou nadobúdacej ceny a zaviazalo GR realizovať nákup v zmysle alternatívneho financovania a servisnej zmluvy na 60 mesiacov vo výške 3300,- Sk/ks PA.
K protokolu NKÚ - Vnútorný kontrolný systém obchodnej spoločnosti
„DPMK mal zavedený a udržiavaný integrovaný manažérsky systém podľa STN EN ISO 9001, systém riadenia bezpečnosti podľa STN OH SAS 18001, systém enviromentálneho manažérstva podľa STN EN ISO 14001. Pravidelne vykonával interné audity a vnútropodnikové kontroly na odhaľovanie nedostatkov a minimalizovanie rizík“
„Vnútorný kontrolný systém testovaný na vybranom procese obstarania zásob hodnotíme ako účinný. Zavedené kontroly pred úhradou nákupov fungovali efektívne.“
K protokolu NKÚ – Odporúčania na riešenie zistených nedostatkov
- zabezpečiť správnosť účtovania obstarania majetku
- dohodnúť s mestom vykazovanie rezerv k pozemkom, ktoré sú predmetom obchodného sporu
- prikročiť k úsporám na strane nákladov, resp. zvýšiť tržby
- prehodnotiť v spolupráci s mestom nedokončené investície z hľadiska zámerov rozvoja dopravy a reálnosti ich využitia
- aktualizovať platnú smernicu o verejnom obstarávaní
- prehodnotiť vhodnosť používania elektronických aukcií pri zadávaní zákazok na stavebné práce s ohľadom na možné riziko síce nižšej ceny, ale možno na úkor kvality
- riešiť stratu hospodárskych stredísk zameraných na plnenie sociálneho programu (umyvárka a rekr. chata Dedinky a ubytovňa)
- zabezpečiť účinné opatrenia proti neoprávnenému používaniu majetku DPMK na súkromné účely (čo sa stalo v jednom prípade, kedy 2 zamestnanci použili revízorskú čítačku na surfovanie po internete)
- prehodnotiť zmluvy o službách na záručný a pozáručný servis predajných automatov na cestovné lístky z hľadiska opodstatnenosti výšky paušálov a podmienok vypovedania zmlúv